运费发票的账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 22:47:47
我公司为商业企业，采购购货一批，本月现金支付运费20000元（货物发票已于上月收到并做账），取得公路、内河货物运输业统一发票（代开），请问如何做账？

直接进费用就可以了
借：销售费用 18600
应缴税费-增值税-进项税额 1400
贷：现金 20000

假设你公司是增值税一般纳税人的话：
借：采购费用（可记入相关的采购商品的价格）—运费20000-20000*7%
应交税金——应交增值税（进项）20000*7%
贷：现金20000

如果小规模纳税人：
借：：采购费用—运费20000
贷：现金20000

只要是开给你们公司的运输发票就可以抵扣，按7%抵扣。
扣除税金后直接记入销售费用
借：销售费用-运费 18600
应交税金-应交增值税（进项税额） 1400
贷：现金 20000

这要看你上个月是怎么入账的,一般拿到发票的当月就会入费用,假如你上个月这样入账:
DR 销售费用 18600
应缴税费-增值税-进项税额 1400
CR 其他应付款 20000
那么你这个月就应:
DR 其他应付款 20000
CR 现金 20000

原则就是把上个月做这张发票的贷方数冲掉就行了!