UC知道一般纳税人辅导期的账务处理,(关于运费发票的问题.)
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 22:11:59
公司是5月底成立的零售业,一直到7月一直是小规模,到了8月进入辅导期了,但是,之前的运费发票1400元我已经入账了,8月我去税务大厅认证的运费发票,我知道隔月收到比对通知才能抵扣,那么,我之前已经入账是不是账务处理不对,是否要冲销??
本月我的运费发票,分录怎么做??如果本月有进项发票63227.55元,分录怎么做,请写出分录,谢谢 .是否要设置待抵扣进项税额科目,有待抵扣销项税额科目吗??新手所以不太清楚,请教大家了,谢谢.
如果是用到零售业的售价金额来核算的话,那么,怎么计算比较好呀??如果本月购入商品38500元(含税),实际支付15400元,那么,分录是否为.我们是先付款??
借:库存商品 38500
应交税金_应交增值税(进项税额)还是待抵扣,在刚收到了后做分录,还等认证扣再做此笔分录??凭证后是否附抵扣联还是不写.
贷:预付账款
商品进销差价
我们的商品是直接发到商场，所以没有什么采购科目．
本月我的运费发票,分录怎么做??如果本月有进项发票63227.55元,分录怎么做,请写出分录,谢谢 .是否要设置待抵扣进项税额科目,有待抵扣销项税额科目吗??新手所以不太清楚,请教大家了,谢谢.
如果是用到零售业的售价金额来核算的话,那么,怎么计算比较好呀??如果本月购入商品38500元(含税),实际支付15400元,那么,分录是否为.我们是先付款??
借:库存商品 38500
应交税金_应交增值税(进项税额)还是待抵扣,在刚收到了后做分录,还等认证扣再做此笔分录??凭证后是否附抵扣联还是不写.
贷:预付账款
商品进销差价
我们的商品是直接发到商场，所以没有什么采购科目．
商贸企业辅导期增值税一般纳税人进项税额抵扣实行“先比对，后扣税，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
辅导期增值税一般纳税人在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。帐务处理如下：
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
当月认证的发票（包括认证的专用发票、运输发票和废旧物资发票）处理：
借：原材料、库存商品等相关科目
借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：银行存款等相关科目
次月，收到允许抵扣通知（国税大厅）后处理：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额
你以前已经入帐的是对的
本月分录如下:
借：营业费用 63227.55
贷：现金 59091.17
应交税金-待抵扣税金（进项）4136.38
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）4136.38
贷：应交税金-待抵扣进行税额 4136.38