递延所得税负债是当期要交的还是当期已交的啊!
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/18 11:55:48
都不是,是以后期间要交。
确认的时候是计税基础小于账面
借:所得税费用
贷:应交税费-所得税
递延所得税负债
相当于抵减应交的部分
以后期间要交是转回
借:所得税费用
递延所得税负债
贷:应交税费-所得税
企业当期应交的所得税是“应交税费-所得税”里的金额,还是“所得税费用”科目里的金额??
初级会计实务中关于所得税费用的会计处理借:所得税贷:应交所得税 递延所得税负债 递延所得税资产
请问坏账准备计提办法产生的暂时性差异是递延所得税资产还是递延所得税负债?
进项发票尚未认证,用什么科目替代应交税金(进项),增值税能反映当期要交的增值税
当期应税销售收入是指当期的销售额吗?
07年补提06的所得税是不是不能计入当期损益,要进利润分配
我是一般纳税人公司,当期进项含税额为13700元,当期销项含税额为14000元,请问交增值税/所得税各多少?
不确认递延所得税负债的情况如何理解?
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