UC知道查补上年进项税额应怎样做帐务处理?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 18:12:00
在今年税务大检查中,我单位被查出08年有100000元运费不合手续,该进项税额7千元已经抵扣,今年上交国库.我从来没遇到过这样的情况,不知道交完这7000元该怎样入账,分录该怎么做?是不是涉及进项税额转出?请高手指点,谢谢!
增值税是价外税，不涉及损益
转出时
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）7000
贷：应交税费-应交增值税（查补增值税）7000
上交时
借：应交税费-应交增值税（查补增值税）7000
贷：银行存款7000
应该是借：利润分配－未分配利润
贷：应交税金－应交增值税－进项转出