关于收款会计分录的问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/02 20:43:00

1，我开出去一张发票是42136.82,客户给了一张转帐支票是42136.8,还有0.02未付,我要做分录如何做呀?那0.02是作成应收呀还是作成现金收取呀?那0.02肯定是不会付的啦 !
2,我开出一张发票未收到款,作应收,等收到现金了,就借方是现金,那附什么原始凭证呀,我们都没写收条的.

1、做财务费用-现金折扣，付款的零星差额视同现金折扣，这样相应的差额可以作为费用税前列支，企业不吃亏
2、现金收入必须送存银行，不得直接用于支付，所以原始凭证是现金缴款单。

1、这0.02元属于无法收到的款项，应该列“营业外支出”。
2、开出一张发票未收到款，应作“应收账款”列往来。以后收到现金时，收款员开一张收据，会计凭收据做账，如果对方通过银行汇入或转账付款给你们单位，会计凭银行的票据做账。分录为，借：现金（银行存款）
贷：应收账款

1、建议把0.02元当做现金折扣做到财务费用。
2、自己做张收条，出纳敲上现金收讫章。