出口申报过了90天，不能退税，税务局要求作内销处理。。。

因为 过了申报期 所以计税方法必须按照内销计税方法计税 ，这个规定根营业范围中的所说的内销不冲突。
下个月申报的时候，因为应收帐款额是一致的不用调整，只需要调整这票货已经结转的进项税额转出额，这里需要注意的是内销计税的方法和外销是不一致的，内销的计税基准是价内税，公式是[应收帐款/(1+17%）*17% ]
调整的时候 我认为 调整差额也可以 把上个月的红冲重新做正确的也可以
希望可以帮到你

你可以分两步走账：
1、将所取得的增值税专用发票进行抵扣（请问一下，你这是什么时间的业务，现在哪里还有6%的税率呀)。
2、把你原先计入外销的分录冲掉，改为：
借:应收账款-----**公司
贷:主营业务收入----内销收入
应交税金----销项税额
税金的计算公式为:[应收帐款/(1+17%）*17% ]
在做纳税申报时,可以录在无票销售栏.这样在报表上外销收入就减少了,而内销就增加了.当然两者之间肯定会出现税金这个差额的,这属于正常现象.

不是让你们转内销了嘛，那怎么叫没有内销呢，呵呵。就当是第一笔内销好了，因为你们出口肯定要开具出口发票的，所以就放到开具普通发票销售里好了。同时到税务局开具进项发票抵扣证明，这样进项也可以抵扣了。