垫资如何做账问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 08:11:58
注册时垫资50万后来被注册公司转走了。没有留下转账的票据，入资单据都有。后来老板往公司里面补了50万如何做平？
有人说先挂其他应收，没有缘由挂这个行吗？新人请教了。。。
那后来老板往公司里面补了50万如何对冲垫资？

====== 公司的原罪 ======

没有好办法呀，怎么做都有漏洞；
一般垫资前先想好怎么挂账，现在连“其他应收款——老板”等科目都没有挂，现在才挂，就和银行存款被转走的时间配不上。
索性转走也不做账，补交也不做账。账面上平了。一般还有种做法，就是和某公司签一份预售合同，预付对方50万，再从对方退回来。不过银行账户对应关系又不对，对方账面也没有对应记录，还是有漏洞。
不过，你们这种小公司，只要补上了，一般问题不大，以后验资什么都没什么问题了，如果觉得不妥，可能的话把原公司注销，重新用50万注册一个新公司，就洗白了。

会计处理方法：
1、向老板借的现金，给老板开一张借款收据入账，
借：现金
贷：其他应付款——XX老板
2、发生的各项支出
借：管理费用、固定资产等科目
贷：现金
3、收回货款
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金——增值税
4、还老板现金时，做一张还款支出报销凭证入账
借：其他应付款——XX老板
贷：现金

同意一楼的意见，抽资是法律不允许的，但老板补上出资也还算影响不大，暂时也只能这么做了

垫资：借 银行存款50万 贷 实收资本50万
转走：借 其他应收款-***50万 贷 银行存款50万
补款：借 银行存款50万 贷 其他应收款50万

一般都在“其它应收款”下设“XX人”这个二级科目。只要不查，是出不了什么事的。

转走时：
借：其他应收款
贷：银行存款

老板存入时：
借：银行存款
贷：其他应收款