请教会计做账问题,和往来单位对抵该如何做账?

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/16 07:45:32
没有签订什么协议,实际情况是这样,我们多付给对方1128,还有一笔业务要在付100,对方开过来一张100的发票,退了1028,该怎么做账,后面要付什么原始凭证,谢谢大家的回答。

应该分情况:

第一:我们作为债权人,另外两个债务单位之间存在债权债务关系,那么两个单位之间可以签订转帐协议,由其中一家承担全部债务,转帐协议至少一式三份,三方各执一份做为入账依据,会计处理如下:
借: 应收账款
贷: 应收账款

第二:如果是三方债务话(甲欠乙,乙欠丙,丙欠甲),需要三方签订抵帐协议,各执一份,会计处理如下;
借: 应付账款
贷: 应收账款

第三:如果是双方互有债务,双方签订抵帐协议,各执一份,会计处理如下;
借: 应付账款
贷: 应收账款

借: 银行存款 (现金)
贷: 应付账款(预付账款)
如果是退回到公司账户的附银行回单就可以了,如果退现金附开给对方的现金收据的记账联就可以了.

你的意思应该是双方互有债权债务,进行抵消吧。如果是这种情况,双方要签订抹帐协议,写明双方债权债务关系,对抵情况,抵消后双方的债权债务关系,然后双方盖章生效。财务凭抹帐协议入帐,做
借 应收账款
贷 应付账款
这样就可以了。

楼上的分录反了。应为:
借: 应付账款
贷: 应收账款

说的清除些......