关于出纳记账的问题 不知道怎么记账了

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 16:14:44
一个员工离职 出差时借了公司1420元，回来报销发票数为：1167.4元。
还现金222.60元，其中还差公司30元钱，发工资时在他的工资里的扣了30元，那这账该怎么记啊？

请指教~~~

对于出纳来说，借款时 现金日记账贷方1420，报销时还现金记现金日记账借方222.60，其他事项与出纳业务无关。
整体分录
借 其他应收款 1420
贷 现金 1420
报销还款
借 现金 222.60
借 费用科目 1167.40
贷 其他应收款 1390
这时其他应收款科目借方余额30即为欠款未还，发工资
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款 30
贷 现金等

出纳只管你涉及的部分，不是出纳帐要看出公司经济业务全部内容的，不可能也做不到。

借款时
借 其他应收款1420
贷 现金1420
报销时
借 管理费用1167.40
现金222.6
贷 其他应收款1390 222.6给人家开收据
发工资时
借 现金30
贷 其他应收款30 30开收据

借的时候：DR：其它应收款--某某 1420
CR：现金 1420
报销时： DR：相应的费用 1167.4
现金 222.6
CR:其它应收款--某某 1390
发放工资时: DR:现金 30
CR:其它应收款--某某 30
DR:应付工资 实发数
CR:现金 实发数

借款时
借 其他应收款1420
贷 现金1420
报销时
借 管理费用1167.40
现金222.6
贷 其他应收款1390
发工资时
借 应付职工薪酬－工资 1000（假设）
贷 其他应收款30
现金（银行存款） 970
最后发他970元的工资就ok了。

记帐时还是按正常发工资的金