求增值税的题目，在线等！~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 07:42:09
．某出版社2008年9月份发生以下几笔购销业务：
（1）购入纸张，增值税专用发票上注明的货价金额为100万元；同时，支付采购运输费用，取得的货运专用发票上注明的款项是5万元。货已验收入库。
（2）支付印刷厂印刷费用，增值税专用发票上注明的金额为50万元。
（3）销售一批图书，开具的增值税专用发票上注明的销售货价为300万元。
（4）支付销售图书运费，取得的货运发票上注明的金额总计为5万元，其中保险费等杂费1 000元。
（5）向有关高等院校赠送一批图书，按当期同类品种的平均销售价格计算为（货价）20万元。
（6）加工制作了一种礼品性质的图书，分送给客户及购货人，加工单位开具的专用发票上注明的价款为6万元。
请计算该出版社当月应纳增值税额

当期进项税额=100*17%+5*7%+50*17%+(5-0.1)*7%+6*17%=27.213

当期销项税额=300*13%+20*13%+6*(1+10%)*13%=42.458

当期应纳税额=42.458-27.213=15.245

（1）当月购货进项税额=100×17%+5×7%+50×17%+（5-0.1）×7%+6×17%=17+0.35+8.5+0.343+1.02=27.213（万元）

（2）当月销货销项税额=300×13%+20×13%+6×17%=39+2.6+1.02=42.62（万元）

（3）当月应纳增值税额=42.62-27.213=15.407（万元）