关于地税代开的发票如何帐务处理？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/23 11:56:27

我公司为商业企业（一般纳税人），给生产厂家代垫一笔费用给商场，后以我公司的名义到地税代开劳务性发票一张，税款缴纳现金（营业税，城建税，教育费附加），现我公司手里有一张记帐联和完税凭证，请问如何帐务处理？会计分录该怎么写？另国税是否需要申报增值税？请高手指教

1、如果你们只是代开，税款将来要由生产厂家来承担，也就是还给你们。那做：
借：其他应收款
贷：库存现金

2、如果相关税费由你们来承担，那做：
借：营业税金及附加
贷：库存现金

代垫的那笔费用：
借：应收账款-商场
贷：其他应付款-生产厂家

记账联作为凭证
1、如果你们只是代开，就:
借：其他应收款--生产厂家
贷：银行存款
2、如果相关税费由你们来承担，就：
借：营业税金及附加
贷：银行存款
代垫的那笔费用：
借：应收账款-商场
贷：其他应付款-生产厂家