关于计提城建教育附加税的问题？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 17:16:38
我大部分月份都是退税都是在免抵额中计提的城建税与教育费附加，但是我上月需要交增值税，没有免抵额，还计提城建税与教育费附加，如果有免抵额是在免抵额中计提城建税与教育费附加，还是在交的增值税部分按9%计提城建与教育费附加？麻烦好心的前辈告知，在此说声谢谢。

自2005年1月1日起，经国家税务总局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。也就是说免抵税额视同“已交增值税”来交纳城建月教育附加。
所以你企业，需要交纳增值税的同时还出现免抵税额，那么你企业应缴城建与教育附加的计税依据=应交增值税额+免抵税额