UC知道税法作业（增值税）到今天！！焦急！！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 15:15:35
某家具厂为增值税一般纳税人，2009年4月发生以下业务：
（1）通过各家具城向消费者销售自产沙发140套，每套零售价1.2万元，开具普通发票共计销售额168万元；
（2）销售自产沙发30套给本企业职工，以成本价核算取得销售金额24万元；
（3）新设计生产整体办公家具5套转为自用，每套成本价2万元，市场上无同类家具销售价格（成本利润率为10％）；
（4）为某宾馆制作家具一批，合同中注明不含税销售额40万元，以分期收款方式结算货款，合同规定本月应收不含税货款12万元，月末实收8万元；
（5）从某学校收购一批旧桌椅，收购价0.2万元，加工后售出，开具普通发票上注明销售额1.8万元，另收运费0.3万元；
（6）本月从木材公司购进原木，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款80万元，本企业装修产品展厅用了其中5万元；
（7）从一家小规模料件厂购进配件，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价税合计款10.3万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）计算该企业当月销项税额；
（2）计算该企业可以抵扣的当月进项税额；
（3）计算该企业当月应纳增值税额。
（1）通过各家具城向消费者销售自产沙发140套，每套零售价1.2万元，开具普通发票共计销售额168万元；
（2）销售自产沙发30套给本企业职工，以成本价核算取得销售金额24万元；
（3）新设计生产整体办公家具5套转为自用，每套成本价2万元，市场上无同类家具销售价格（成本利润率为10％）；
（4）为某宾馆制作家具一批，合同中注明不含税销售额40万元，以分期收款方式结算货款，合同规定本月应收不含税货款12万元，月末实收8万元；
（5）从某学校收购一批旧桌椅，收购价0.2万元，加工后售出，开具普通发票上注明销售额1.8万元，另收运费0.3万元；
（6）本月从木材公司购进原木，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款80万元，本企业装修产品展厅用了其中5万元；
（7）从一家小规模料件厂购进配件，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价税合计款10.3万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）计算该企业当月销项税额；
（2）计算该企业可以抵扣的当月进项税额；
（3）计算该企业当月应纳增值税额。
你也太扣了，这多少题想要答案也不给点分哈。
（1）销项＝168/1.17*17%＝24.41万元
（2）按同期市场价计税，销项＝30*1.2/1.17*17%＝5.23万
（3）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）＝5*2*1.1＝11万
销项＝11/1.17*17%＝1.6万
（4）以合同预定时间和金额为准。销项＝12*17%＝2.04万
（5）销项＝（1.8+0.3）/1.17*17%＝0.31万
（6）进项＝（80-5）/1.17*0.17＝10.90万
（7）代开专用发票税率是3%，进项＝10.3/1.03*3%＝0.3万
一、当月销项＝24.41+5.23+1.6+2.04+0.31＝33.59万
二、当月进项＝10.9+0.3＝11.2万
三、应纳税＝33.59-11.2＝22.39万
第（3）题应该是:组成计税价格=成本×（1+成本利润率）＝5*2*1.1＝11万
销项＝11*17%＝1.87万