几个会计上的问题,谁帮帮我哦~~~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 09:45:07
1.应纳税所得额到底是怎么算那.书上是有个公式,可是没有可操作性阿,我总觉得好像跟应纳税暂时差和可抵扣暂时差的数额有一些联系.可是一道题算的时候,竟然是3000-70-10-50+(70+10+50).就这样写的,减的跟加的一样.什么东西呀这是~?
2.前期差错更正中,如果发现少记减值.为什么调了递延税了以后,就不再调应交税了呢~?我觉得肯定会对应纳税所得额也有影响呀~?
3.如果算一种产品的减值.一部份签了销售合同,一部份没签.还有分两部分进行减值测试么~~~????

第一个问题应该是在资产负债表法遇到了问题
这个是应纳税所得额=会计利润-本期计提的应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异
这个问题要从税法和会计的处理上不同理解例如资产折旧，会计上折20税法上折50那么账面价值大于计税价值，产生应纳税暂时差异，就是说本期可以少交税了，当然以后会多交税补上的嘛
第二个问题这个差错调整意思说你做完分录，相当于没有发生错误，当你调成减速值后，意味着会产生一个账面价值和计税价值差了，所以得调应纳税所得额了
第三个问题。分开测试，这个可以从会计多年的谨慎性角度看，一个签了一个没签，所以测试分开一个用合同价一个用市场价