请教,关于增值税处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 03:05:08
甲公司为一般纳税人企业，使用17%增值税税率，材料采用成本法核算，起初有应交税金—应交增值税科目借方余额40000元，该借方余额均可以下月抵扣。
1购买原材料一批，增值税发票上注明价款为600000元，增值税额为10200元，该材料已验收入库。
2用原材料对外投资，双方协商按成本做价，该批原材料成本价格为410000元，税额为69700元
3销售商品一批，销售价格为200000元，不含增值税，成本为160000元，货物已经发出，发票已交给购买方，该批货物符合收入确认条件
4在建工程零用原材料一批，该批原材料成本为300000元，应由该批原材料承担的增值税为51000元
5月末盘亏原材料一批，该批原材料实际成本为100000元，增值书额为17000元
6用银行存款缴纳本月增值税25000元
请做出相应会计科目，同时将月末未交增值税给予结转,谢谢

1.借:原材料 498000
应交税金--应交增值税 102000
贷:应付帐款 600000
2.借:长期投资－其他投资 410000
贷：原材料 340300
应交税金－应交增值税（进项税额转出）69700
3.借:应收帐款 234000
贷:主营业务收入 200000
应交税金－应交增值税 34000
同时:
借:主营业务成本 160000
贷:库存商品 160000
4.借:在建工程 300000
贷:原材料 249000
应交税金－应交增值税（进项税额转出）51000
5.借：待处理财产损益 100000
贷：原材料 83000
应交税费—应交增值税(进项税转出 )17000
6.计提
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）25000
贷：应交税费-未交增值税25000
上交
借：应交税费-未交增值税25000
贷：银行存款25000

分数好少啊，很麻烦的