关于增值税的帐务处理,急!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/07 06:51:39
本月发生销售8000元,对应的产品成本是7000元,上月留存可抵扣进项税是622.31元,请提供从成本结转始具体会计分录,谢谢!
我公司是一般纳税人,并且这是10月份的销售,而10月份还没开发票.

借：应收账款／银行存款9360
贷:主营业务收入8000
贷:应交税费——应交增值税（销项税额）1360

借：主营业务成本7000
贷：库存商品7000

借：主营业务税金及附加73.77
贷：应交税费——应交城市维护建设税51.64((1360-622.31)*7%)
贷：应交税费——应交教育费附加22.13((1360-622.31)*3%)