求助解答一道会计题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 08:25:20
将本企业商品A向乙企业换入商品B, 商品A 的成本为36万元, 不含税金额为50万元(为最高售价) ,换入商品B的成本为35万元, 不含税售价为40万元, 本企业收到乙企业支付的补价为10万元 ,同时支付运杂费5000元,双方均取得对方开具的增值税专用发票.假设交换过程不涉及其他税费.均未计提存货跌价准备.

假设该企业平均主营业务利润率为15%,计算该企业12月份成本.
计算该企业12月份应交增值税,企业所得税(不考虑12月份之前数据)

借：库存商品--B 422000
应交税费--应交增值税（进项税额）40万*17%=68000
银行存款100000
贷：主营业务收入500000
应交税费--应交增值税（销项税额）50万*17%=85000
现金5000

借：主营业务成本 360000
贷：库存商品--A 360000
12月份应交增值税=85000-68000=17000
12月份成本=500000*（1-15%）=425000
12月份应交所得税（500000-425000）*25%=18750