我单位是辅导期一般纳税人,9.30日辅导期结束 。

辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，当月认证通过的进项税记入“应叫税金-待抵扣进项税额”科目，次月收到比队无误的结果后，由“应叫税金-待抵扣进项税额”转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目。与“待摊费用”科目无关。
由于9月末辅导期结束，因此10月初申报9月份增值税，抵扣8月份认证的进项税额（必须是收到税务机关的比对无误的通知），9月份认证通过的进项税额记入待抵扣进项税额不能抵扣。11月初申报10月份增值税时既要抵扣9月份认证的进项税额（必须是收到税务机关的比对无误的通知），还要抵扣10月份认证通过的进项税额。以后每月抵扣的进项税额全部为当月认证通过的进项税额了。