UC知道问一个关于接受捐赠存货的一个例题．谢谢．
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 19:17:06
接受捐赠存货，不含税价为100万，增值税是17万，年底所得税汇算清缴的后，应纳税所得额如果分别是200；-200；-80．接受捐赠存货交纳所得税的时候，怎么进行帐务处理．谢谢．
1、接受捐赠时；
借：原材料100
借：应交税金-增值税-进项17
贷：待转资产价值-接受捐赠非货币资产价值117
年未：
2、应纳税所得为200万元时；
借：待转资产价值-接受捐赠非货币资产价值117
贷：应交税金-应交所得税38.61
贷：资本公积78.39
3、应纳税所得为-200万元时
借：待转资产价值-接受捐赠非货币资产价值117
贷：资本公积117
4、应纳税所得为-80万元时
借：待转资产价值-接受捐赠非货币资产价值117
贷：应交税金-应交所得税12.21
贷：资本公积104.79