应退税额是多少？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/09 14:27:01
某企业为增值税一般纳税人，退税率为13%，10月份外销收入为人民币5402318.95元，内销销项税为64774.78，进项转出为216092.78，上期留抵税额为673235.57，取得进项税为1147648.46（已认证），计算本月应退税额是多少？
增值税纳税申报表中第15栏，免抵退货物应退税额这一栏中该怎么填？

1.免抵退税额=5402318.95*.13=702301.46
2.本月留抵=673235.57+1147648.46-64774.78-216092.78=1540016.47
由于"本月留抵"大于"免抵退税额",所以本月应退税额为:702301.46.

现在这栏要自己填吗? 应该是下月拿到国税的审批通知单后,按审批通知单上通过的数字在下月的申报表上填的