出口产品的进项增值税为34万元，税务机关核准的抵扣率为15%，做进项不予抵扣转出的会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 11:26:47

1.外贸出口企业分录
借 主营业务成本 4万
贷: 应交税金-应交增值税-进项转出 4万

(34/0.17)*(0.17-0.15)=4

2.生产型出口企业
楼主提的问题如果是生产型企业的话,无法计算出不予抵扣转出额,不过分录是一样的

借:存货 2万
贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 2万