非常非常非常会计问题.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 23:00:34
我公司是由旅行社及航空售票两个部门组成.两个部门都是挂靠别家公司的,所以没有税务问题,会计也只是记内部账.
原来的账是按两家公司分别记账的.现由公司领导商议,将两家公司合并成一家,这样,原来的两家公司(旅行社,售票处)就变成了两个部门(旅游部,售票部.)
原来旅行社向售票处买机票的会计分录是这样做的.

借:主营业务成本-机票
贷:应付账款--售票处.

但合并后的账务处理该怎么做呢?请高人指点.(领导要求两个部门的销售收入及成本要分开记,要怎么记呢?这个对我来说太难了,我才刚参加工作三个月呀,谁来救救我呀.
具体点说呀.我很笨,谢谢各位前辈高手了.

发生费用：
借：管理费用-办公费-旅游部
借：管理费用-办公费-售票部
贷：银行存款
因为新公司的的主要收入来源有两个：旅游和售票，如果旅游的团费总收入包括票款（也就是说两个收入来源是由一个客户提供的），则将票价从旅游收入中扣除。如团费15000元，其中票款3000元：
借：银行存款 15000
贷：主营业务收入-旅游部 12000
贷：主营业务收入-售票部 3000
不涉及票款的旅游收入及不涉及旅游的票款收入就不用我重复了吧
购票支出：
借：主营业务成本-售票部
贷：银行存款
发生旅游项目支出
借：主营业务成本-旅游部
贷：银行存款
计算税金应该都交营业税的，提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-营业税
贷：应交税金-城建税
贷：其他应交款-教育费
新帐应该类似这样，旧的帐户如果继续使用数据调整时
可将以前的相关科目发生额冲销，按新的要求从做。也可以将累计影响数额计算出来调整相关的科目

旅游部确认收入
借:银行存款
贷:主营业务收入-旅游部
贷:应交税金-营业税
结转成本
借:主营业务成本-旅游部
贷:银行存款/应付帐款
发生费用
借:管理费用(营业费用)-旅游部-办公费/邮电费等
贷:现金/银行存款
销售部和上面一样,只是子目变成了销售部

可以把两个部门看成是俩种商品
还是一样记
月底分开结转

呵呵,赞同一楼与四楼的做法..对于新手来说,四楼的更容易明白些~

高人!!!

不知道哦。