关于计算固定资产折旧和增值税的问题，急！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 08:56:56
（1）年折旧率=1-预计净残值率/预计使用年限*100%、月折旧率=年折旧率*12、月折旧额=固定资产原价*月折旧率。所以我想请问一下“预计净残值率”是怎样求出来的，是不是也跟“预计使用年限”一样是自己定一个数就可以了？还有如果我计算折旧不用上面的公式，而用（固定资产原价/预计年限）/12。这样可以吗？这样不是更简单吗？为什么有些固定资产就一定要用前面的那个公式去算？请问有什么原因，在什么情况下要用前面的公式，什么情况下用后面的方式呢？
（2）请问，如果我这个月的进项税比销项税金出10000元，增值税就是负数，那么我还要交增值税吗？我该怎么做呢？
请帮忙！谢谢！
那我应该怎么记账啊,赁证要怎么填,如果我这个月的销项税是100元,进项税是99元,那么我就要交1元的增值税,记账凭证是:
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 1.00
贷:应交税金--未交增值税 1.00
可是,我如果我这个月的销项税只有1元,但进项税是100元,那么我要怎样记凭证,而报税的时候又是应该怎么报,要零申报吗?

1.预计净残值率是税法上有规定的,一般为5%
2.虽然固定资产原价/预计年限）/12更简单,但其平均每月折旧额比(固定资产原价-净残值)/预计年限/12要大.而每月所计提的折旧额相当于费用,这样相当于费用增加,利润必然减少,导致企业少缴所得税.(国家肯定不答应)
3.表明你当月不用缴纳增值税,多出的10000元可留待下月继续抵扣,直到抵扣完,当出现增值税为正数时,明你当月就应该上缴增值税了.

别有那么多的如果,那种如果的几率是很低的

1 残值率是税务核定的,你不记他会调整.一般按5%吧
2 不用交税.留在账上好了

税法规定为5%,你按这个算就可以了 2:不用交税 记凭证的时候把税记在借方就可以了