关于06年度应纳所得税调整问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/24 15:16:56

在2007年一月初申报的2006年四季度所得税预缴报表时，由于调整应纳税所得额有漏项未调（在2007年一月自查出），调整后需缴所得税。请问，是在2月份申报时缴所得税还是在第一季度申报时预缴？会计分录如何作？
问题改正：请问，是在2月份申报时补缴所得税还是在第一季度申报时补缴？会计分录如何作？

在2006年度所得税汇算清缴进行更正

分录是
借：以前年度损益调整
贷：应交税金－－所得税

借：利润分配－－未分配利润
贷：以前年度损益调整

你那是四季度预缴时少缴了,你在年终汇算清缴时,把它调整过来就是了.