UC知道上个月的所得税未记提（没在帐上表示出来）
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/22 00:00:56
上个月应纳企业所得税1100元，但是疏忽没记提，只是记了一笔
借：本年利润6000 贷：利润分配6000
这个月10号前把税金交上了，分录为：
借：应交税金-所得税 1100 贷：银行存款 1100
借：利润分配 1100 贷：应交税金-所得税 1100
记帐凭证汇总表中，将利润分配1100元放在费用项，这样就平了
在资产负债表也可以平，但是损益表中却出现了问题，这个月的利润比本年利润科目的贷方减借方正好少了1100元，这是因为利润分配的1100元是放在了本年利润科目的借方，而损益表中，着1100的费用却无法表示
请问大哥大姐前辈老师们，如何弥补上个月犯的错误，是否要用到损益表中的“以前年度损益调整”我在这个地方应不应该写上负1100元
谢谢前辈老师们了，我只有20分，全给你们了
借：本年利润6000 贷：利润分配6000
这个月10号前把税金交上了，分录为：
借：应交税金-所得税 1100 贷：银行存款 1100
借：利润分配 1100 贷：应交税金-所得税 1100
记帐凭证汇总表中，将利润分配1100元放在费用项，这样就平了
在资产负债表也可以平，但是损益表中却出现了问题，这个月的利润比本年利润科目的贷方减借方正好少了1100元，这是因为利润分配的1100元是放在了本年利润科目的借方，而损益表中，着1100的费用却无法表示
请问大哥大姐前辈老师们，如何弥补上个月犯的错误，是否要用到损益表中的“以前年度损益调整”我在这个地方应不应该写上负1100元
谢谢前辈老师们了，我只有20分，全给你们了
同志！你少了一个中间分录，补做一笔分录就可以了
先把你这笔分录红字冲回
借：利润分配 1100 贷：应交税金-所得税 1100
再做分录
借：以前年度损益调整-所得税1100
贷：应交税金-应交所得税 1100
借：利润分配 1100
贷：以前年度损益调整-所得税1100
你的想法是对的，但分录也要做要不报表又和总帐不平了。
用红字更正法冲回来，我想可以的。就是冲最开始的错账。