补税后的会计怎么处理？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/06 05:45:51
2005年3月份对2004年的所得税汇算清缴时，税务局要我公司补收入13万元，补交增值税20400元，所得税42900元，罚款滞纳金23000元。请问：这些补交的收入、税款，罚款滞纳金都是2004年的，可现在是2005年了，我要怎么样做账？收入13万元要补做收入吗？是挂“主营业务收入吗”？
请说明分录。
对于willlv朋友的做法我想过，可是一个问题不明白：收入13万记银行存款，哪来的这些钱哦？或是应收账款是要挂谁的哦？还有相应的库存商品要怎么调啊？未分配利润为什么要加个年初？
对以下的答案都不满意。对不起了，朋友！

你说的不够详细，是你有收入没入账，收入通过以前年度损益调整科目
借：应收帐款或银行存款 13万
贷：以前年度损益调整-调整主营业务收入 13万
增值税调整：借：应收帐款 20400
贷：应交税金-应交增值税 20400
所得税调整：借：以前年度损益调整-调整所得税 42900
贷：应交税金-应交所得税 42900
滞纳金：借：以前年度损益调整 23000
贷：其他应交款 23000
未分配利润调整：借: 以前年度损益调整 64100
贷:年初未分配利润 64100

做以前年度损溢调整。并调整本年的期初利润。

通过”以前年度损益调整”这个科目来作．用它来代替相应的损益类科目！要想知道详细的就去找一本中级或者助会的书，上面讲的很详细！

需要做帐,收入应该是12万吧,否则和税金不配比
借:银行存款(应收帐款)
贷:应交税金-应交增值税(销项税)20400
以前年度损益调整 120000
借:以前年度损益调整 65900
贷:应交税金-应交所得税 42900
银行存款 23000
借: 以前年度损益调整 54100
贷:年初未分配利润 54100

一,税务局既然要补收入,肯定从两个方面:1,商品出入库资料或相关帐本.2,住来帐.
二,假设你现在是做2004年的帐,你会怎么做?这笔业务会影响那几个指标?
三,通过"以前年度损益调整"来调整所涉及到的各个科目,其贷方表示你应增加而未增加的利润.否则相反.
四,结转,如属资产负债表事后重要事项,则要调整年初数.反则算是本年的,不需调整年初数.

对于收入和利润部分可以通过以前年度损益调整,对于罚款可以走今年的营业外收入,但是在今年年底所得税汇算清