关于现金日记帐的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 08:38:42
企业日初现金日记帐余额2800元，当日收到现金收入1500元即存入银行，出差人员回来报销差旅费1600元，结清预算支款1500元，现今补付差额100元，上月现金短缺100元，领导批准后当日予以转入管理费用，办公室人员零星报销交通费现金支付150元，则企业当日终了现金日记帐余额多少元？
请教高手，期望配上会计分录及解题思路

现金帐余额

2800+1500-1500-100-100-150=2450(元）

收到现金
借：现金 1500
贷：主营业务收入 1500
现金存入银行
借：银行存款 1500
贷：现金 1500

出差人员回来报销差旅费
借：管理费用 1600
贷：现金 100
贷：其他应收款 1500

现金短缺
借：管理费用 100
贷：现金 100

零星报销

借：管理费用 150
贷：现金 150

企业当日终了现金日记帐余额 负2550元吧!!!
不大清楚你问的题目,呵呵,,

现金帐余额

2800+1500-1500-100-150=2550(元）
注：现金短缺100元是上月短缺，与本月现金日记账无关。

收到现金
借：现金 1500
贷：主营业务收入 1500
现金存入银行
借：银行存款 1500
贷：现金 1500

出差人员回来报销差旅费
借：管理费用 1600
贷：现金 100
贷：其他应收款 1500

现金短缺
借：管理费用 100
贷：待处理账产损溢 100——不是现金！！！！

零星报销

借：管理费用 150
贷：现金 150

2450