UC知道去年收入今年作废如何处理?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/23 12:18:17
去年有一笔美金4000元的开票收入已经入帐
今年的3月客户来函说那张发票开重了,要求作废
当时是这样处理:
借:应收帐款
贷:营业收入
现在怎么作废啊?涉及到以前年度损益是否为:
借:营业收入
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:应收帐款???
那所得税汇算清缴是不是要调减啊?
今年的3月客户来函说那张发票开重了,要求作废
当时是这样处理:
借:应收帐款
贷:营业收入
现在怎么作废啊?涉及到以前年度损益是否为:
借:营业收入
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:应收帐款???
那所得税汇算清缴是不是要调减啊?
你的是外销收入吧,发票是不是自制的?如果能作废的话,帐务处理我认为应该是这样的:
1、借:以前年度损益调整
贷:应收帐款
2、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
这笔业务你要在年度所得税申报中体现，调整去年的应纳税所得额。
我也遇到过此类事情，好像需要去税务开具退货证明之类的东西，帐务调整也相当麻烦～～～～～～～
所以我没有理会对方的要求
谁叫他们出错了～～～～～
呵呵