紧急求助！企业所得税年度纳税申报表

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 09:00:20
我公司现在没有会计了，填这个表就像当年高考一样，专管员是个恶毒的老女人，我都快哭了，很多都不懂，求大家帮忙，谢谢了
1 附表二30行销售营业费用 如果没提福利费什么的，是不是就只填销售人员工资数就可以，31行包括各项费用和管理人员的工资是吗
2 附表四1行工资薪金支出 可以低于每人960的标准吗，另外我公司在06年的10月份已经没有营业额了，但是还没废，每月交空表，这样的话工资是作9个月的还是全年的，还有纳税调增金额怎么填呀
3 职工福利费，工会经费，教育经费可以不提吗，太麻烦了
我可不可以不管7月前后标准不同，而1至9月每人工资都是700，具体需要怎样填，都涉及到哪个表，哪个格，谢谢了

1、附表2的销售营业费用是指销售的费用 ，象广告费、销售人员的工资等，31行包括各种业务招待费、办公费用等
2、工资薪金支出本期发生数当然可以低于960元，高于960的才要调整。工资按实际发放的数额调整。调整数为你实际发放的金额-960*（几个人）*几个月 ，另外如果你在7月份后有发放工资的话，还要在附表5调减

给你举个例子，假如你公司发放工资1-9月份，平均人数10人，每人2000元。

那么你在附4表每一行中本期发生数填9*10*2000=180000元
税前扣除数额填9*10*960=86400元，把差额填入纳税调整金额。

因为在7月开始税前工资扣除标准由960增为1600，你工资发到10月份，要调减4个月的差额，所以另外在附5表中18行其他纳税调减项目中填写 税前工资扣除标准差额 =9*4*（1600-960）=23040

3、这三项费用可以不提，不过对于你的公司来说，没有得避税，比较亏就是了

还有不懂的，我们可以互相学习一下

补充：如果你实际发放的工资都没有超过960元，那么你就不要进行税前工资扣除纳税调增了，按实际发放的工资填列就可以了。

如果工资在960-1600元之间，那么1-6月份的税前工资扣除还是要调增的，具体填表要按上面我所讲的填。