UC知道关于企业所得税年度纳税申报表
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/29 15:14:19
刚开业（2005.11.8）我有几个问题，希望大家帮忙解决一下：
1.招待费比例不得超过5‰，那我超过了怎魔办？
2.固定资产182800元，五年计提，第一个月没提，从第二个月开始我提了3000，以后怎末计算？我没算残值5‰
3.工资5个人共计6445，怎摩填附表四：工资薪金和职工福利风三项经费明细表，还用交税吗？
4.纳税调整前所得为负数-22200.31还用纳税吗？
5.新开业第一年不用交所得税吧？
还望大家多多帮助，费心解答。
1.招待费比例不得超过5‰，那我超过了怎魔办？
2.固定资产182800元，五年计提，第一个月没提，从第二个月开始我提了3000，以后怎末计算？我没算残值5‰
3.工资5个人共计6445，怎摩填附表四：工资薪金和职工福利风三项经费明细表，还用交税吗？
4.纳税调整前所得为负数-22200.31还用纳税吗？
5.新开业第一年不用交所得税吧？
还望大家多多帮助，费心解答。
1、超过的部分加回应纳税所得额
2、固定资产在取得的当月不计提累计折旧，从次月起计提，残值应该是10％吧？如果折旧多提了也要加回应纳税所得额当中。
3、按照工资表填写应付工资、职工福利费等数据，不需要缴税。
4、应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税。
5、交不交企业所得税，与是否是新开办企业没有关系，要看当年的应纳税所得额是否大于零。