该企业当期销项税额

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 04:28:52
某农产品批发部为增值税一般纳税人,当期销售食用植物油取得含税销售额339000元,销售粮食不含销售额150000元,当期购进一批化肥和祠料,支付价款分别为200000元和80000元,该企业当期销项税额为多少元?

如果没有一些其他条件的话，比如用于免税产品之类的，且假定专用发票均已认证。
根据税法的规定，粮食、食用油、化肥、饲料的增殖税率都为13%，所以：
销项税=(339 000/(1+13%))*13%+150 000*13%=39 000+19 500=58 500
进项税=200 000*13%+80 000*13%=36 400
当期应纳税额=58 500-36 400=22 100

销售植物油取得含税销售额339000元，因税率是13%，所以可以求得：
销售植物油不含税价格为：339000/（1+0.13)=300000
销售植物油的销项税为：300000*0.13=39000
销售粮食不含税销售额150000元
销售粮食销项税为150000*0.13=19500
当期销项税额=39000+19500=58500
进项税和应纳税，题目没问那就不回答了吧