去年管理费用多计提问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 09:11:04
这个月审计的时候,发现去年的管理费用多提1万,我是做,借:以前年度损益调整,贷:管理费用,再结转:借:未分配利润,贷:以前年度损益.
但是这是上年度的损益,是不能计入今年的损益中的,那我帐本上应该怎么处理呢?这样的话,我本年利润年初数也和审计下来的年未数不一样,那我账本已经做到3月了,那账本上应该如何做呢,能调整出来吗?
是冲去年多摊的长期待摊费用,我是这样做的:
借:以前年度损益调整---长期待摊费用10000
贷:管理费用10000
结转
借:本年利润---未分配利润10000
贷:以前年度损益调整10000
但是账面上我怎么处理呢,不可能把管理费用计进去冲销吧.还有只做凭证分录,账本上不用计呢.

我认为你提到的去年管理费没有表述清楚是什么费用。但一点按规定，多列支费用，影响到了损益，在计算所得税时进行调整纳税调整就可以了，不用再调整费用明细了。
补充：
账面要和凭证一致。分录应该这样做：
借：长期待摊费用 10000
贷：以前年度损益调整 10000

借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配－未分配利润 10000

同意一楼的意见

还有要提盈余公积。然后才是未分配利润。