请问:测算流动资金的“详细估算法”怎么进行估算?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/07 19:59:24
我们的项目要求进行流动资金估算,而且要求用“详细估算法”进行计算。
麻烦各位高手给我知道。
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流动资金估算
流动资金估算的基础:营业收入、经营成本
(了解)扩大指标估算法
计算公式:流动资金=年营业收入额×营业收入资金率
流动资金=年经营成本×经营成本资金率
流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额
(熟悉)分项详细估算法
1 计算公式:
流动资金 = 流动资产 - 流动负债
流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 现金
流动负债 = 应付账款 + 预收账款
流动资金本年增加额 = 本年流动资金 - 上年流动资金
2 估算步骤:确定各分享最低周转天数,计算个分项年周转次数,估算占用资金额
1)确定周转天数
2)年周转次数计算:年击转次数=360/最低周转次数
3)流动资产估算
① 存货估算:外购原材料、外购燃料、在产品、产成品
② 应收账款估算
③ 现金估算
④ 预付账款估算
4)流动负债估算
① 应付账款估算
② 预收账款估算