汇算清缴,调减费用,上年是亏损,怎么填表,调帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 09:40:50
我企业去年亏损,未分配利润是负数,现所得税做汇算清缴,招待费多列支800元,请问怎么填表,怎么作分录,调整今年的帐?
我2006年按会计法作帐亏损5000元,多列支的800元招待费,汇算清缴时要调减,这样调整后的纳税所得额是-(5000-800)=-4200元,我帐面利润分配是-5000,是能在以后年度弥补的,调整后应在以后年度弥补的是4200元,若只填表,不调帐的话,那留给以后弥补的数额仍是5000元,这是不符合税法的,按规定,这样的情况,该不该调帐,怎么调?请指教.

企业汇算清缴就是出报告书给税局。

招待费多列支800元，在企业所得税年度纳税申报表附表4第6行，有本期发生数，税前扣除限额，还有纳税调增金额。

你把本期发生数，税前扣除限额计算出来填列后，纳税调增金额填写你多列支的800元。

补充：税法上的规定是不用调账的，弥补亏损的额度在你上年申报所得税时，在税局有底数的。

所得税滙算清缴不是要出报告的吗？我第一次听见要企业自己做清缴的，你单位是一般纳税人，还是小规模纳税人啊？业务招待费多的话就需要调增啊！具体你可以咨询会计师事务所！如果你是查账徵收的话，问题都不大啊！

应该不做分录吧
调表,不调帐吧