应交增值税进项税额
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/15 18:40:40
我公司是新办企业,在厦门有一般纳税人辅导期的处理,现在的问题是:如有进项税额10000元,在收到发票时、允许抵扣时作怎样的帐务处理?(包括分录、帐簿)
在“应交增值税明细帐”上怎样登记呢?谢谢!
在“应交增值税明细帐”上怎样登记呢?谢谢!
辅导期
借:库存商品
应交税金---待抵扣税金
货:银行存款
通过对比通过后
借:应交税金--进项税金
货:应交税金---待抵扣税金
转正后
直接:借:库存商品
应交税金---进项税
货:银行存款
清楚了吧
收到发票时
借;物资采购
应交税费-进项税额
贷:银行存款(或现金)
抵扣时
借:应收帐款(或银行存款)
贷:主营业务收入
应交税费-销项税额
应交税金=销项税额-进项税额
二楼正确。要在待抵扣税金里转一转。