应交增值税余额在借方,即12月末进项税额大于销项,跨年度后,应交增值税的余额应在哪个科目记录.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 07:08:56
不能在应交税金-应交增值税(进项税额)这个反映,因为跨年度后的纳税申报表上的进项税额并不包含该数!
我当然知道不用做帐务处理!我要问的是,这个余额在帐上怎么反映!即结转在应交值税的哪个下级科目下!

“应交税费-应交增值税”借方余额，不需要做帐务处理（跨年度也一样），借方余额属于留抵税金，下月继续抵扣。跨年度后的纳税申报表上的进项税额并不包含该数，但他会在13行“上期留抵税额”中反映，17行“应抵扣税额合计”就包括13行的。

应该在"应交税金-已交税金"科目里体现.

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