增值税专用发票隔月退回需做哪些处理?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/07 18:33:59
增值税发票隔月退回做处理,有以下几种情况:
1.如果是购货方在认证时认证不了,比如购货方基本信息写错,或密码区认证不了,就让购货方在当地税务局开据通知单,把通知单和原发票抵扣联发票联一起寄回本企业,见到以上两样东西时,再开红票冲红,并开据新发票。
2.如果在开完发票时或寄给客户后,在没去税务局做认证以前,就发现有错误,请购货方写一个说明,然后拿着错发票及购货方说明到当地税务局开据通知单,当然当地税务局还会根据当地要求,让提供一些资料,例如也写一份申请,复印相关文件,比如已抄报税表等,这个各地可能有点差别,不过大同小意吧.在当地开好通知单后,再冲红开据红票及兰票。
3.如果对方已认证入帐,也就是需要做进项税额转出的,比如发生折让或退货的,由购货方在他们当地开据通知单,办理相关手续,等你见到通知单时再开票。
根据国税发(2006)156号文件和国税发(2007)18号文件的规定,如果增值税发票隔月退回,有以下几种情况:
1.如果是购货方在认证时认证不了,比如购货方基本信息写错,或密码区认证不了,就让购货方在当地税务局开据通知单,让他把通知单和原发票抵扣联\发票联一起寄回本企业,你见到以上两样东西时,再开红票冲红,并开据新发票.
2.如果你在开完发票时或寄给客户后,在没去税务局做认证以前,就发现有错误,(例如品种\单价写错了)请你的购货方写一个说明,然后你拿着错发票及购货方说明到你当地税务局开据通知单,当然你当地税务局还会根据当地要求,让你提供一些资料,例如也写一份申请,复印相关文件,比如已抄报税表等,这个各地可能有点差别,不过大同小意吧.在你当地开好通知单后,再冲红开据红票及兰票.
3.如果对方已认证入帐,也就是需要做进项税额转出的,比如发生折让或退货的,由购货方在他们当地开据通知单,办理相关手续,等你见到通知单时再开票吧.
你只要记住,无论何种情况,只要跨月冲红开票,都要在有通知单的情况下,才可办理.在不明白,就按我给你的文件号去税务局网上看吧!
你所说的对方认证不了,就按照我1中的去做,让对方开通知单,待你拿到后,冲红开负数发票和正数发票就可以了,如果金额一样,无需再做帐务处理呀.你想一正一负,等你抄报税时,不就平了吗.
上述规定原来就有.但