开出增值税专用发票，发票当月被退回，未记帐未报税，隔月才发现

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 18:36:19
我们公司2007年3月26号开出增值税发票一张，发票因为数量开错了，当月被退了回来，会计按作废处理没有记帐，月底也没有报税，但是没有在防伪税控中作废，到4月份才发现，这种情况该怎么处理？

金税系统开票管理下有四种开票情况：
第一，开具正数发票；
第二，开具附清单的发票；
第三，作费发票（但是只指本月作费或开错票）
第四，有开具负数发票的,（开具负数发票的意义就是适合跨月退票的情况）
可以作费三个月以内的吧(我好几月没有用金税系统了).你可以点击'发票填开",单击"负数"----输入所退发票正数发票代码、号码----点“确认”----单击“打印”-----安装新的增值税发票，打印出来就行了，在上面附上作费的正数发票（等于是正负相冲销了），去税务认证就行了。

同意楼上的！