小规模公司税票计提的问题!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 06:44:55
一家小规模公司,增值税税率为4%,本月银行收到帐款200,000.00元；普通发票开据10,000.00元，销售收入共计:210000.00,求本月税金及税附计算过程？
补充问题：
1、银行存款上收到的货款，我是否一起计税？
2、如果普票和银行存款一起计税，不就是重复计税吗？但是又不知道哪一张是哪一笔开的票或者根本是另外的收入,应该怎么抵销和计税？
3、我该如何正确避税？

你得看一下你所收到的银行存款是不是你的销售款.还是你的应收账款收回来的.
如果是销售款.那么就得与你的普通发票合并纳税了.如果是收回的应收账.你的税已经提过的话.那么就只算普通发票的.
想避税.不是那么简单的.

1、不是的，你银行收的款可能是以前已经开票并交税的，如果一起计税会重复交税，
2、如果这样你应该去查账，查以前的账是如果处理的，
3、公司正常销售业务是发生销售时就开发票，处理如下：
（1）发生业务时
借：应收账款（或是银行存款或相关科目）
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税
（2）以后收回货款
借：银行存款
贷：应收账款
（3）交税
借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
月末时，统计本月“应交税金-应交增值税”的余额就是本月要交的税金，
特殊情况，实际已发生销售，要等客户通知开票，处理有两种情况
1、先不确认收入，等开票再确认收入
借：发出商品
贷：库存商品
确认收入时同之前正常业务处理，
2、可以先确认收入，正常处理，开票时再冲红，再补一张更正凭证即可，