急~~这种运费怎么处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 01:27:13
是这样的啊!(数字都是假设的)
我们向A公司购买了1000元的货物送到B公司包装,包装费用共计为200元.
其中A公司因为没有直送到B公司,产生了100元的包装费用,这个费用我们领导决定由A公司承担,B公司垫付
然后问题就来了
A公司开给我们专用发票金额1000,税额170
B公司开给我们专用发票金额300(200元包装费+100元带垫运费),税额51元
我们实际支付A公司1000+170-100=1070
实际支付B公司200+100+51=351

支付A时应该是:
借:原材料 1000
应交税金-应交增值税 170
贷:银行存款 1070
应付帐款-B 100

支付B时应该是:
借:原材料 300
应交税金-应交增值税 51
贷:银行存款 351

那现在这个贷方的"应付帐款-B" 100该怎么解决呢?
A和B只开给了我们两张增值税专用发票 运费没有另开
"应付帐款-B" 100该怎么出掉!

对是的2楼说的完全正确,但是开来了,这个里面的数字是我自己拟的!其实运费有好几千呢!所以换发票是不可能的
那"应付帐款-B" 100该怎么出掉呢?

实际上B公司是不应该开300元的发票的，应开200元，加100元的运费发票。支付B公司时应该是：
借：应付帐款-B 100
原材料 200
应交税金 34
贷：银行存款 334
现在这样开300的发票造成你们公司偷税了。

1、你公司亏了，100元属于运费，7%是进项，93是实付。现在运费发票抬头是谁呢？如果是A，A是销售，属于价外费用，如果是你公司或者B，都不是价外费用，不应合并在B的收入中，当然就更不应交这么多税了。
2、你公司可以找B换发票，另100元就可以自然解决了