关于企业所得税?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 13:57:04
我们公司的企业所得税今年被定为"定额征收",一开始说是一年为2400元,4月份又让我们改为一年3000元,我们第一季度交企业所得税是按2400元提的,为600元以后要按3000元提,交750元,请问第一季度少提的150元还要补上吗?如果补提,税务局还给我们补单吗?6月份又要交所得税了,我这个月要提多少,是750元还是900元?
如果补上,应如何计帐?会计分录如何记?谢谢!

税务机关有权给你核定应纳税额，应补上，6月份提900元。
1、6月份底计提第二季度所得税:
借:所得税 750
贷:应交税金-应交所得税 750
2、补提第一季度所得税:
借:所得税 150
贷:应交税金-应交所得税
3、上交所得税：
借：应交税金-应交所得税 900
贷：银行存款 900

肯定要补上嘛。