已抵扣税票，对方作废

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 07:45:37
07年3月对方开给我们公司一张增值税发票，我公司已经做抵扣，但五月份的时候，税务局通知我们，那张发票对方已经做废。电话打给对方，对方说当时他们财务部开票电脑和税票被偷，他们的税务部门统统给作废了。5月我们被罚款了该张税票的税额部分，帐务上我该怎么处理呢
我觉得应该这样：
1、冲回借：制造费用 红字
应交税金 进项 红字
贷：现金/银行存款 红字
2、借：应交税金 蓝字
贷：银行存款 蓝字
3、由于该笔业务要补交的其他税费如教育费附加等应该记：
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款
4、借：其他应交款
贷：银行存款
你们觉得这样做分录对不？我自己觉得可行，刚好应交税金这一科目一红字一蓝字也平了

做退货处理~！~

红字冲出此部分的税额

如果只做税金
借 原材料
贷 应交税金——进项税转出

支出罚款时，借：营业外支出 贷：现金或银行存款
同时做进项税转出，借：应付帐款或银行存款 贷：应交税金－－进项税转出

呵呵，刚答完一个，又有了，你自己看吧：
http://zhidao.baidu.com/question/27472539.html

你可要求对方重开发票给你的，就算是作废了发票，可对方一定要做收入，所以要求对方重开一张给你，你就按上面的做就行了。