关于社保的会计处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/07 22:56:57
我公司以前的会计是这样处理工资和社保费的，2007年1月-5月每月计提24000元，借：管理费用-工资 24000贷：应付工资 24000；计提福利费，借：管理费用 3360贷：应付福利费 3360；每月实际支付现金23395，代扣的社保是525，分录是借：应付工资 23395贷：现金 23395；银行支付社保后，分录为，借：管理费用-福利费 1743.53 贷：银行存款 1743.53；我觉得不是很正确，请教怎么调整呢？

确实不对，发放工资
借 应付工资 24000
贷 其他应付款-社保 525
贷 现金23395
贷 还有80元差额不知道是什么

实际缴纳社保，不能从福利费列支
借 管理费用-保险费（公司负担部分）
借 其他应付款-社保 525
贷 银行存款

还有80元应该是个税