请教,计提员工福利费\职工教育经费问题?

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/16 19:26:51

请教各位,原来发放的员工工资都没有计提福利费和职工教育经费,本单位没有工会.
那本月发放5月份的工资是：40000元，请问分录该怎样做，上个月没有计提福利费和职工教育经费的。

1、可以从5月份起开始计提福利费和教育经费。应计提福利费＝40000*14％＝5600；应计提的教育经费＝40000*1.5％＝600。
2、会计分录如下：
借：管理费用－福利费5600
贷：应付福利费5600
借：管理费用－教育经费600
贷：其他应付款－教育经费600
特此回答！

如果五月份没有计提工资，这个月发时就做借：应付工资
贷：现金，然后在用转帐凭证，应付工资转费用记入：借：管理费用
贷；应付工资，我觉得这个月一块计提也行，借：管理费用，贷；应付福利费