UC知道请教,计提福利费问题?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 03:08:40
1、4月、5月已经发放的员工工资,现在6月份补提福利费和职工教育经费可以吗?单位没有设立工会,就不需要提工会经费的.
2、4月份应发工资总额是7760元。那补提福利费的分录是这样的吗：
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
3、5月份应发工资总额是13784元，那补提福利费的分票是这样吗
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
4、本人在还没有提取福利费时，就做了一笔管理费用--福利费，那现在是不是要先冲回那笔福利费，等补提了福利费后再做管理费用--福利费。。
衣各位指教。
请问kuzhi8006,原来在没有提取福利费的时候,就做了一福利费,是员工的住房,公司补助的余款.原来做的分录是:
借:管理费用--福利费
贷:现金..
2、4月份应发工资总额是7760元。那补提福利费的分录是这样的吗：
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
3、5月份应发工资总额是13784元，那补提福利费的分票是这样吗
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
4、本人在还没有提取福利费时，就做了一笔管理费用--福利费，那现在是不是要先冲回那笔福利费，等补提了福利费后再做管理费用--福利费。。
衣各位指教。
请问kuzhi8006,原来在没有提取福利费的时候,就做了一福利费,是员工的住房,公司补助的余款.原来做的分录是:
借:管理费用--福利费
贷:现金..
补提福利费是可以的.
借:生产成本--福利费(生产工人福利费)
借:管理费用--福利费(管理人员福利费)
借:营业费用--福利费(销售人员福利费)
贷:应付福利费
4月和5月的最好分开补提,做两张凭证,为以后查找方便.
"本人在还没有提取福利费时，就做了一笔管理费用--福利费"
我没有明白你这是做的什么业务.一般"管理费用--福利费"只是计提和月末结转时才用到.若以前没有计提,则也不会结转.
若是给职工购买福利费用品等,则应记入"应付福利费",
借:应付福利费
贷:现金等科目
若以前不是这样做,则现在也需要红字冲销,再做一张蓝字正确的.
1、福利费计提应该与计提工资涉及的会计科目是一样的，不能统一归集到管理费用。
2、原先做的会计分录，用红字冲回。