计提所得税是以本月利润总额提,还是以本年利润总额提?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 05:54:00
本人由于是新手,3-4月份本年利润累计是负数,5月份本年利润累计是33569.83元,还忘了提,而这个月利润总额是-6873.88元.本年利润累计是26695.95元.那这个季度所得税应缴多少?
请按照我的数字来讲,详细点,还有季提是否以最后一个月的本年利润累计来计提所得税?拜托各位高手!谢了!

1、按照税法的规定，企业所得税是平常月份或季度是预交，待年终汇交清算。
2、所以你平常月份或季度可以按照实现的利润总额先预提和预交多交点和少交点都是可以的，反正到年末要算总帐的。
3、本季度可以按照累计实现的利润总额预提所得税时：
借：所得税8809.66
贷：应缴税金－应交所得税8809.66(26695.95*33%)
特此回答！

错，所得税季度预交时，一律按照累计数预缴。

按照季度利润来提，预缴。你将4-6月份的利润加起来，如果是利润了，就按照那个数来提。

所得税以本年利润提，本年利润加上调增的，再乘以所得税税率．