关于出口免抵退

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 02:06:50
比如1。我公司本月免抵退额为10万，本期留抵为7万，那么本月应退税额为7万分录为借：应收补贴款7万
贷：应交税金-出口退税7万
那如果2。本公司本月免抵退税额为10万，本期留抵税额为12万，那么本月应退税额为10万。相关分录：借：应收补贴款7万
贷：应交税金-出口退税7万
借：应交税金-出口抵减内销应纳税额2万万。 贷：应交税金-出口退税2万
像第1种情况时本月的出口抵减内销应纳税额不是就反映不出来了。
有谁知道的回答一下好吗，谢谢

1
借:其他应收款_应收出口退 7
应交税金_应交增值税(出口抵减内销应纳税额)3万
主营业务成本 不能退的金额
货:应交税金_应交增值税(进项税额转出) 不能退的金额
应交税金_应交增值税(出口退税) 10

2
借: 应交税金_应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 10万
主营业务成本 不能退的金额
货:应交税金_应交增值税(进项税额转出) 不能退的金额
应交税金_应交增值税(出口退税) 10

直接为-3万
借：应交税金-出口退税3万
贷：应交税金-出口抵减内销应纳税额3万