UC知道关于工资的问题，请教大家了～～～
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 12:41:11
1．以前现金发放的时候，我的分录是这样做的，直接做支付，没有计提：
借：现金 10000
贷：银行存款10000
发放：
借：管理费用-工资9600
贷：现金9600（我是按我们这的计税工资来做的，先不管计提福利费和职工教育经费）
2。公司是5月底成立的，5月员工只上了三天班。本来7月发放5月份三天的工资和6月份的工资准备用现金的，后来改为用银行代发，但是，你是知道的月底我必须把账做完，这样的话我月初就报税呀，那么我当时的分录还是按以前的分录做的：我觉得不对
支付做发放
借：管理费用-工资10200
贷：现金
10200
3。但是，7月10号从银行代发的工资是属于7月份的原始凭证，所以，这张代发的工资的转账支票存根，只能做在7月份了。那么，7月份的工资我怎么做？？
另外，我上个月（6月）我的工资分录怎么改，我没有设置应付工资，如果现在设置了，对报表上的应付工资有什么影响，因为，昨天我在税务所帮专管员整理资料，所以，看到别人做的报表，工资大部分都没在应付工资中反映，这是为什么呢？？谢谢。
7月10号发放工资7451．7元．
马上7月底了，我想做分录
借：管理费用－工资 7451．7
贷：银行存款 7451．7
现金 2748．3（为了按计税工资来做，其实没有实际发生的费用）
工资大部分都没在应付工资中反映，这是为什么呢?
如1月份开始上班,发工资日期定为10日,即1月份工资在2月10日发放.所以2月10发的工资是1月份的工资,依次类推.根据权责发生制,1月份虽未放工资,但在月末结帐时应体现出1月份的工资.1月份月末借:管理费用-工资
贷:应付工资()
应付工资核算应付还未付的工资.然后扎帐.
2月10发放1月工资时:
借:应付工资
贷:现金(银存)
缴纳营业税也是一样的,比如1月份税金虽然是2月份10之前申报缴纳,但属于1月份期间的税款.1月未申报也应体现在1月份中.1月份月末做:借;主营业务税金及附加
贷:应交税金
其它应交款
然后结帐.2月份实际缴纳时:借应交税金
其它应交款
贷:银或现
每月需计提的有很多,所以也就有了应付工资,应交税金等过渡科目.具体处理方法你可以上网搜索.
工资都要先计算,就是在每个月末计算,什么时候发放都一样.
计算时,借记"管理费用"等相关科目,贷:"应付职工薪酬"
发放时,借记"应付职工薪酬"贷记:"银行存款或现金"
不计算工资等到发放是才算.这样会影响利润表和资产负债表.
工资大部分都没在应付工资中反映，这是为什么呢?
工资发生时：借：费用
成本
贷：应付职工薪酬－工资（新会计准则）/应付工资（原准则）
发放工资时：借：应付职工薪酬－工资（新会计准则）/应付工资（原准则）
贷：银行存款
月末工资科目有余额，说明有应发放的工资没有发放，比如说1月的工资在2月份发放，则在1月底账目就会有余额，这时报表上就会有余额。<