UC知道应交税金、其他应交款对应报表的项目？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 07:49:52
我公司本月收入365元，即分录：
借：银行存款 365
贷：主营业务收入-服务费 346.75
应交税金-应交营业税 18.25
在18.25元的基础上提交附税11%，
借：主营业务税金及附加 2.01
贷：应交税金-应交城建税 1.28
其他应交款-防洪费 0.55
其他应交款-教育费 0.18
可是在资产负债表里：
“未交税金”本月数是19.53元（18.25+1.28)
而在利润表里，“主营业务税金及附加”为2.01元。
那么，这城建税的1.28元岂不是被计算了两次？
借：银行存款 365
贷：主营业务收入-服务费 346.75
应交税金-应交营业税 18.25
在18.25元的基础上提交附税11%，
借：主营业务税金及附加 2.01
贷：应交税金-应交城建税 1.28
其他应交款-防洪费 0.55
其他应交款-教育费 0.18
可是在资产负债表里：
“未交税金”本月数是19.53元（18.25+1.28)
而在利润表里，“主营业务税金及附加”为2.01元。
那么，这城建税的1.28元岂不是被计算了两次？
第一笔分录错误：
计算收入时：
借：银行存款 365
贷：主营业务收入 365
计算营业税时：
借：主营业务税金及附加 18.25
货：应交税金-应交营业税 18.25
注意计税时不要像增值税哪样计算。
其他的没有问题吧。