库存商品退货的账目处理(进项税的处理)

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/31 03:57:02

进货时, 原分录是借库存,借应缴税金进项,贷应付账款,
那么退货怎么做呢?
那么如果是上一年的进项税已经认证抵扣,
现在又来退货,怎么办呢?
特别是电子申报系统?

问题补充答复：
冲红科目：
借：原材料-XX材料 XX
应交税金-应交增值税（进） XX
贷：应付账款-CC公司 XX

同时，在电子申报系统表二中输入进项转出的税金。

退货作相反的分录或者红字

（1）借：应付帐款
贷：库存商品
应缴税金——增值税等
（2）红字冲销。
一般用第一种

（1）借：应付帐款
贷：库存商品
应缴税金——增值税等

这里的增值税的二级科目是什么?进项税额转出吗,那样与国税电子申报系统口径能统一吗

根据客户的红字发票，做采购入库的红冲